Crédito Fiscal por Hijos por adelantado

El 15 de julio, muchas familias estadounidenses comenzaron a
recibir pagos por el Crédito Fiscal por Hijos por adelantado
(ACTC). Esto es lo que necesita saber acerca de los cambios al
crédito fiscal por hijos, las elecciones que puede hacer y la
planificación para los impuestos en 2021.

El ACTC es un pago por adelantado de la mitad del crédito fiscal
por hijos expandido (CTC), disponible según el Plan de Rescate
para los estadounidenses. El resto del crédito se concilia en las
declaraciones de impuestos de 2021 a vencer en 2022. Aunque
existen propuestas para extenderlo, actualmente el CTC
expandido solo está disponible en 2021.

Para calificar para los pagos del Crédito Fiscal por Hijos, usted (y
su cónyuge, si declaran impuestos de manera conjunta), debe:

• Haber presentado una declaración de impuestos en 2019 o
2020 y reclamado el Crédito Fiscal por Hijos en la
declaración; o
• Haber dado al IRS su información en 2020 para recibir el
pago por impacto económico usando la herramienta NonFilers: ingrese aquí la información de pago; y
• Una casa principal en los Estados Unidos por más de la mitad
del año (los 50 estados y el Distrito de Columbia) o hacer
una declaración conjunta con un cónyuge que tenga una
casa principal en los Estados Unidos por más de la mitad del
año; y
• Un hijo que califique y que tenga menos de 18 años al final
de 2021 y que tenga un número de Seguro Social válido; y
• Ganó menos que ciertos límites de ingreso: los contribuyentes
deben tener un ingreso bruto ajustado (AGI) modificado de:
• $75,000 o menos para solteros,
• $112,500 o menos para jefes de familia, y
• $150,000 o menos para parejas casadas que presentan una
declaración en conjunto y viudos y viudas que califiquen.
Para la mayoría de la gente, el AGI modificado es el monto que
aparece en la línea 11 del formulario 1040 o 1040-SR de 2020.
Por arriba de estos límites de ingreso, el monto adicional sobre el
crédito original de $2,000 (ya sea $1,000 o $1,600 por hijo) se
reduce por $50 por cada $1,000 de AGI modificado.

Para la mayoría de los contribuyentes calificados, el ACTC es
automático: Los padres elegibles por el ingreso que declararon
impuestos en 2019 o 2020 (el que sea el año más reciente que
tiene el IRS en sus expedientes) recibirán automáticamente los
pagos de ACTC. Para otros, el IRS tiene una herramienta de
inscripción para non-filer en su sitio web para informar sobre hijos
que califiquen nacidos antes de 2021.

Las fechas de pago son fijas: Las seis fechas de pago programadas
para los beneficios de ACTC pagaderos en 2021 son: 15 de julio,
15 de agosto, 15 de septiembre, 15 de octubre, 15 de noviembre
y 15 de diciembre. La mayoría de los pagos se harán a través de
depósito directo a una cuenta financiera del padre o la madre. El
propósito de los pagos por adelantado, a diferencia de que
simplemente se obtenga el crédito fiscal expandido por medio de
una declaración de impuestos sobre la renta el año siguiente es
poner el dinero en las manos de las familias elegibles más pronto,
para brindar alivio por el COVID-19.

Los montos de pago son fijos: El crédito fiscal por hijos “regular”
es de $2,000 por hijo elegible de 16 años y menos, y $1,400 son
reembolsables. Un crédito fiscal reembolsable significa que una
persona podría recuperar más como reembolso de impuestos de
lo que deba de impuestos. Tan solo en 2021, el CTC expandido
aumenta a $3,000 por hijo de 6 a 17 años y $3,600 para hijos
menores de 6 años. El crédito es totalmente reembolsable. Los
montos de pago del ACTC de julio a diciembre de 2021 son $250
por mes (hijos de 6 a 17 años) y $300 por mes (de 5 años y
menores).

Recursos útiles: Recientemente, el IRS presentó su portal
actualizado de Crédito Fiscal por Hijos, para ayudar a los padres
con las preguntas acerca de los pagos de ACTC. En este portal, los
usuarios pueden ver su elegibilidad y los pagos por adelantado y
darse de baja para ya no recibir pagos por adelantado.

El IRS está comunicándose con los contribuyentes elegibles: El IRS
ha enviado dos cartas aproximadamente a 36 millones de familias
elegibles, una para notificarles sobre su elegibilidad para los pagos
de ACTC y la segunda para notificarles de su pago mensual
estimado. Los contribuyentes deben notificar de inmediato al IRS
para actualizar la información necesaria como un cambio de
dirección, cuenta bancaria o número de hijos elegibles.

Los contribuyentes podrían recibir pagos excesivos: Puesto que
el IRS usa datos fiscales del año anterior para un crédito fiscal del
año en curso, habrá algunos pagos excesivos. Por ejemplo, los
contribuyentes que encontraron un trabajo con un sueldo más
alto obtuvieron un aumento de sueldo o bonos, agregaron al
cónyuge a la fuerza de trabajo o tuvieron ganancias de capital en
su inversión o algún otro ingreso adicional sujeto a impuestos en
2021. Ellos pudieron encontrarse sobre los límites del ingreso
que se indicaron arriba. A menos que se haya condonado el
exceso de pagos de estímulo, los pagos excesivos del ACTC
tendrán como resultado un reembolso más pequeño o una
factura tributaria adicional en 2022.

Ser padre/madre soltera complica las cosas: Algunos padres
divorciados o que nunca se han casado alternan el crédito fiscal
para hijos entre los padres, donde uno de ellos lo asume en años
pares y el otro en años nones. Sin embargo, el IRS no sabe esto, y
enviará pagos ACTC al padre o madre indicado en la última
declaración fiscal que tenga en el expediente. Las parejas con
crianza compartida necesitan resolver esto (así como el aumento
en el pago disponible en 2021) con base en los detalles
específicos de sus acuerdos financieros.

Existen algunas buenas razones para optar por salirse: Aunque
los pagos de ACTC están disponibles en 2021, no son requeridos.
Algunos contribuyentes pueden querer optar por salirse de los
pagos por adelantado y recibir cualquier CTC expandido que
puedan tener pagadero cuando en 2022 presenten su
declaración fiscal para 2021. Los buenos candidatos para darse
de baja ahora de los pagos de ACTC y que esperan calcular los
montos del crédito en 2022 son contribuyentes en las categorías
siguientes:

• Quienes normalmente no reciben un reembolso y no
desean deber un monto mayor al usual.
• Quienes no están seguros de su ingreso total en 2021,
como los que trabajan por su cuenta y los que pudieran
cambiar de trabajo.
• Quienes prefieren un solo pago grande de reembolso de
impuestos en lugar de una serie de pagos mensuales más
pequeños.
• Quienes no están seguros si tendrán un hijo dependiente
menor de 18 años que viva con ellos por lo menos 6
meses en 2021. Esto podría incluir a padres de acogida o
familiares que cuidan a un menor de edad.

Existen fechas límite para optar por salirse:

A continuación, se indica la fecha límite para optar por salir o
detener un próximo pago de ACTC para cada mes:

• El viernes 13 de agosto: opte por salir antes del 2 de agosto
• El miércoles 15 de septiembre: opte por salir antes del 30 de
agosto
• El viernes 15 de octubre: opte por salir antes del 4 de octubre
• El lunes 15 de noviembre: opte por salir antes del 1 de noviembre
• El miércoles 15 de diciembre: opte por salir antes del 29 de
noviembre

La baja de los pagos por adelantado se hace utilizando el portal
del IRS y haciendo clic en “Darse de baja de los pagos por
adelantado”.

Ahorre la mitad “por si acaso” Estimar los impuestos que pudiera
deber siempre es complicado, pero nunca como en los tiempos de
turbulencia económica como los que han experimentado los
estadounidenses en 2020-21. Muchos expertos fiscales
recomiendan la estrategia de “ahorrar la mitad, gastar la mitad”
para los pagos de ACTC, en caso de que su ingreso o el número de
hijos dependientes cambie durante 2021. Si usted recibe más de
lo que le debe el ACTC, puede necesitar pagarle al IRS una parte o
todo lo de ese pago excesivo. En enero de 2022, el IRS le enviará
la carta 6419 para proporcionar el monto total de los pagos del
Crédito Fiscal por Hijos por adelantado que se le envió durante el
2021, para sus registros fiscales. Puede que necesite remitirse a
esta carta cuando presente su declaración de impuestos para
2021 durante la temporada de declaraciones en 2022. Si resulta
que no le debe más al IRS, tendrá ahorros adicionales ya
separados para usarlos según los necesite.